bAV Gutachten Expertise

Wir erstellen Ihre versicherungsmathematischen Gutachten - mit Bestpreisgarantie
 

Aktuelle Problematik

Wir wissen, was Sie bewegt!

Wegen der politisch verordneten Niedrigzinsphase durch die EZB fehlen Arbeitnehmern, die versicherungsförmig Ansprüche auf eine Betriebsrente aufbauen, zunehmend die Überschüsse. Das bringt immer mehr Versorgungswerke in Bedrängnis.

bAV Einrichtungen schwächeln angesichts der Niedrigzinsen!

Stellen Sie sich auch folgende Fragen?

  • Das Niedrigzinsumfeld erhöht den Druck auf Ihre Unternehmensbilanz?
  • Der Prozess für die Gutachten-Erstellung soll verschlankt werden?
  • Die langfristige Kostenentwicklung Ihres Versorgungssystems soll bewertet werden?
 
 

Unsere Lösung

Niedrigzinsen belasten die Pensionszusagen in der betrieblichen Altersversorgung. Dies bedeutet einen deutlich höheren Aufwand für Ihr Unternehmen im Umgang mit Pensionsrückstellungen.

Wir unterstützen Sie!

Bestpreisgarantie

Durch unsere langjährige Erfahrung und ausgewiesene Expertise haben wir Ihnen transparente Gutachtenangebote zusammengestellt.
Und das Beste ist: Wir sind uns sicher, dass Sie bei uns den besten Angebotspreis finden, dass wir es Ihnen sogar garantieren.
Bestellen Sie Ihr versicherungsmathematisches Gutachten ganz einfach online oder nehmen Sie alternativ über einen anderen Weg Kontakt mit uns auf.

 
 

Leistungsübersicht

Pensionsgutachten

Typen Rentner Gemischt Individuell
ab 129 € ab 149 € auf Anfrage
Allgemein Für 1 bis 10 Versorgungs­berechtigte

Alle Personen befinden sich im Rentenbezug
Für 1 bis 10 Versorgungs­berechtigte

Der Bestand enthält mindestens einen Anwärter
Beliebige Anzahl an Versorgungs­berechtigte

Der Bestand enthält Anwärter und / oder Rentner
Begutachtung zu einem Bilanztermin
Nennen der Bewertungs­parameter wie Rechnungs­zinssatz und Rententrend
Personen­individueller Nachweis des Bewertungs­ergebnisses in Listenform
Ausweis der Ergebnisse in einer personen­individuellen Liste
Lieferung des Gutachtens in postalischer Form
Beantwortung von Rückfragen der Firma zum Inhalt des Gutachtens (telefonisch, email, schriftlich)
Klärung von Fragen der Wirtschaftsprüfer (telefonisch, email, schriftlich)
Stellungnahmen bei Betriebsprüfungen durch das Finanzamt (telefonisch, schriftlich)
Berücksichtigung von Fluktuationen (sofern gewünscht und beim Bilanzansatz zulässig)
Angabe der Höhe der Pensions­rückstellung im Gutachten
Zusätzlich: Zusammenfassung der Zahlen auf einem Übersichtsblatt
Gruppierung der personen­individuellen Ergebnisse nach dem Status aktiv, unverfallbar ausgeschieden, Altersrentner, Invalidenrentner, Hinterbliebenen­rentner
Angabe einer Kurzbeschreibung der Versorgungszusage
Darstellung der verwendeten Formeln
Listen mit individuellen Spalten und Gruppierungen in der Liste
Individuelle Absprache des Leistungsumfanges oder auch Sonderberechnung und -darstellungen können zur Verfügung gestellt werden
Handelsrechtliche Bewertung (HGB)
Bewertung der Pensions­verpflichtung nach § 253 HGB unter Ausweis der Verpflichtung nach dem 10 - Jahresdurchschnitts­zinssatz und dem 7 - Jahresdurchschnitts­zinssatzes
Beachtung der Bewertungs­grundsätze des Institutes der Wirtschaftsprüfer (HFA 30)
Nachweis des Zinsaufwandes
Angabe des Unterschiedsbetrags zur Ermittlung der Ausschüttungssperre
Ausweis des Verteilungsbetrages bei Nutzung der Bilanzierungshilfe aus Anlass der Einführung des BilMoG (10- Jahresverteilung)
Berücksichtigung von saldierungs­fähigem Vermögen
Ggf. Ausweis eines aktiven Unterschieds­betrages bei der Vermögens­verrechnung
Ausweis der Rückstellung des Vorjahres
Ausweis / Saldierung von Deckungs­vermögen
Nachweis des Zinsertrages
Steuerrechtliche Bewertung (EStG)
Bewertung der Pensions­verpflichtung nach § 6a EStG (SOLL- und IST-Rückstellung)
Beachtung der Bewertungs­grundsätze der Finanzverwaltung (Einkommensteuer­richtlinien, Schreiben des BMF)
Kurztestat für den Pensionssicherungs­verein (PSVaG) und Angabe der PSV-Pflicht in der Einzelliste gemäß Vorgabe durch den Auftraggeber
Ausweis ggf. vorhandener Fehlbeträge
Ausweis der Rückstellung des Vorjahres
Internationale Bewertung (IFRS / US-GAAP)
Bewertung der Pensions­verpflichtungen nach IAS 19 / US-GAAP
Überleitung des Bewertungs­ergebnisses zwischen Jahresanfang (Begin of Year) und Jahresende (End of Year) sowie Vorschau auf das Folgejahr (Erwartete DBL)
Berücksichtigung von Plan Assets
Angabe von bis zu zwei Sensitivitäten (Zins, Sterblichkeit, Gehalts- und Rententrend)
Text in deutscher Sprache, Fachbegriffe in englischer Sprache
Ausweis zukünftiger Zahlungsströme (30 Jahre)
 
 

Ihre Sicherheit

HDI bAV Experten

Die HDI Pensionsmanagement AG ist Spezialist für die Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten. Nutzen Sie auch den Kontakt zu Ihrem persönlichen versicherungsmathematischen Gutachter.

Fixpreise

Versicherungsmathematische Gutachter

Anzahl Gutachten

ISO 27001

 

FAQ

Die Übermittlung der nachfolgenden Dokumente ist stets erforderlich, soweit sie nicht schon bereits vorliegen:

  • Das letzte versicherungsmathematische Gutachten des Vorgutachters.
  • Sämtliche Versorgungsordnungen bzw. –zusagen inkl. aller Nachträge.
  • Gesellschafterbeschlüsse bei beherrschenden Gesellschaftergeschäftsführern / beherrschenden Vorständen.
  • Persönliche Angaben, soweit diese nicht in der Pensionsordnung enthalten sind. (Diensteintritt, Status beherrschend nicht beherrschend, Arbeitgeber / Arbeitnehmer finanziert, Bilanzstichtag, Status (Aktiver, Ausgeschiedener, Rentner))
  • Bei laufenden Renten: jährlich die aktuelle Leistung.
  • Bei gehaltsabhängigen Plänen: jährlich das pensionsfähige Gehalt.
  • Bei Fusion: alle notwendigen Unterlagen insbesondere Übertragungswerte.

Bitte senden Sie uns Ihre Unterlagen als digitale Dokumente über gutachten@hdi.de zu. Alternativ nutzen Sie den Postweg:

HDI Pensionsmanagement AG
Abteilung Gutachten
Charles-de-Gaulle-Platz1
50679 Köln

In der Regel erhalten Sie Ihr Gutachten innerhalb von 10 Werktagen nach Auftragserteilung und Eingang der notwendigen Dokumente.
Sie haben in dringenden Fällen aber auch die Möglichkeit eine Expresslieferung innerhalb von 2 Werktagen zu beauftragen.

Wir erstellen sämtliche versicherungsmathematischen Gutachten für Ihre Bilanzzwecke. Dazu gehören auch Jubiläums- und Altersteilzeitgutachten. Sprechen Sie uns an!

Neben der Bewertung nach dem internationalen Standard IFRS erhalten Sie von uns auch Gutachten nach dem Standard US-GAAP. Gelegentlich werden auch IFRS und US-GAAP zusammen beauftragt. Gerne unterstützen wir Sie mit unseren unterschiedlichen internationalen Bewertungsverfahren.

 

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